Que faire de son PERIn à la retraite ?

Qu’est-ce que le PERIn ?

Le Plan Épargne Retraite Individuel (PERIn) est accessible à tous et peut être souscrit auprès d'un établissement financier ou d'un organisme d'assurance.

Ce nouveau plan remplace le PERP et le contrat Madelin, qui ne sont plus disponibles à la souscription depuis le 1er octobre 2020. L'épargne accumulée sur les contrats PERP et Madelin peut être transférée, sur demande, vers le PER individuel. Ce contrat offre des avantages fiscaux et les droits peuvent être transférés vers d'autres PER.

Conserver le PERIn en l'état

Une fois à la retraite, vous pouvez décider de conserver votre PERIn et de ne pas toucher aux sommes accumulées notamment si vous parvenez à maintenir votre niveau de vie grâce à d'autres sources de revenus. Il est même possible de continuer à verser sur le plan et à déduire les versements de son revenu imposable, dans la limite des plafonds de déduction.

Le plafond de déduction est égal à 10 % des revenus professionnels nets (déduction faite des frais professionnels), ou, si le montant est inférieur au Plafond Annuel de la Sécurité Sociale (PASS), 10 % du PASS. Pour les indépendants, ces revenus sont majorés de 15 % au-delà du PASS. Une fois à la retraite, l’avantage est limité à 10 % du PASS, soit 4 636 € en 2024.

Les avantages du maintien du plan :

• Limiter son imposition en faisant des versements : cette solution peut être pertinente si vous avez des revenus suffisants à la retraite et que vous souhaitez optimiser votre imposition en effectuant des versements déductibles de votre revenu imposable.
• Dénouer le contrat lors de la transmission : cette solution permet de choisir le bénéficiaire du contrat et de bénéficier d'une fiscalité favorable.

PERIn : percevoir les sommes du plan en capital

Vous pouvez décider de percevoir les sommes de votre Plan d’Epargne Retraite Individuel en capital. Lors d’une sortie en capital, vous avez le choix entre : recevoir l’intégralité des sommes en une seule fois OU les percevoir en plusieurs fois.

Il est possible de choisir la périodicité des versements ou de percevoir les fonds ponctuellement.

Les avantages de percevoir les sommes du plan en capital :

• Flexibilité d'utilisation : permet d'utiliser le capital comme bon vous semble (aider vos enfants, projets personnels, investissements, voyages, besoins financiers immédiats).
• Disponibilité des fonds : l'argent est disponible à tout moment dans un délai d’un mois selon les compagnies.
• Possibilité de transmission : le capital restant peut être transmis aux héritiers en cas de décès, protégeant ainsi le patrimoine familial.
• Assurance de récupérer l’ensemble de son contrat : contrairement à la sortie en rente, la sortie en capital permet de récupérer l’intégralité des sommes présentes sur le plan.
• Possibilité de diversifier les investissements : il est possible d’utiliser le capital pour diversifier les investissements.
• Évite les frais de gestion des rentes : la gestion d'une rente viagère peut entraîner des frais, que vous évitez en optant pour une sortie en capital.
• Liberté de choix des bénéficiaires : vous pouvez librement désigner les bénéficiaires qui recevront le capital en cas de décès, sans contraintes imposées par le contrat de rente.

Exemple pertinent de sortie en capital :

• Profil : Jean Dupont, 62 ans, marié, deux enfants adultes.
• Montant du PERIn : 200 000 euros.
• Objectifs et besoins :
  • Rénovation de la maison : 80 000 euros > Jean et son épouse souhaitent rénover leur maison principale pour améliorer leur confort de vie et ajouter une extension pour accueillir leurs petits-enfants pendant les vacances.
  • Aide aux enfants : 60 000 euros > Jean souhaite aider financièrement ses deux enfants pour l’achat de leur première maison.
  • Voyages et loisirs : 20 000 euros par an > Jean et son épouse veulent profiter de leur retraite pour voyager et s’adonner à leurs hobbies (golf, cuisine, etc.).
  • Épargne de précaution : 40 000 euros > Jean souhaite garder une partie de son épargne en réserve pour faire face à d’éventuelles dépenses imprévues (santé, voiture, etc.).

Attention, la sortie totale en capital peut s’avérer fiscalement très douloureuse.

Percevoir les sommes du PERIn en rente

Vous pouvez décider de percevoir les sommes de votre plan en rente. Une rente viagère est une somme d’argent versée de manière régulière à une personne jusqu’à son décès. La périodicité peut être mensuelle, trimestrielle, etc.

Les options choisies (réversion au conjoint, indexation à l’inflation...) ont un impact sur le montant de la rente à percevoir pour l’assuré.

Les avantages de percevoir les sommes du plan en rente :

• Avantage fiscal : la sortie en rente permet de lisser les revenus et donc potentiellement de réduire le taux d'imposition (en comparaison avec une sortie en capital).
• Sécurité financière : la rente viagère assure un revenu régulier à vie.
• Sécurité pour le conjoint survivant : la rente viagère peut aussi se transformer en réversion pour le conjoint survivant.
• Héritage : en cas de sortie en capital, le PER entre dans la succession et peut être soumis aux droits de succession. En revanche, en cas de décès, la rente viagère peut être réversible au profit du conjoint survivant.
• Éviter une gestion financière complexe : la gestion d'un capital important nécessite des compétences et peut représenter une source de stress. Une rente viagère simplifie cette gestion.
• Planification financière : pour ceux qui ont d'autres sources de revenus ou de capital à la retraite, la sortie en rente peut être une stratégie de diversification de leurs sources de revenus.
• Protection contre l'inflation : certains contrats de rente proposent des options d'indexation qui permettent de protéger le pouvoir d'achat contre l'inflation.
• Affectation possible de la rente : il peut s’agir là d’affecter la rente viagère à une dépense ou une charge particulière, comme un départ en maison de retraite ou des soins quotidiens.

Exemple pertinent de sortie en rente :

• Profil : Marie Lefèvre, 65 ans, veuve, trois enfants adultes, ancienne enseignante.
• Montant du PERIn : 150 000 euros.
• Objectifs et besoins :
  • Sécurité financière à long terme : Marie veut s’assurer un revenu stable et régulier pour compléter sa pension de retraite et maintenir son niveau de vie.
  • Absence de gestion financière complexe : Elle souhaite éviter les tracas de la gestion de grands montants d’argent et préfère une solution simple et sécurisée.
  • Protection contre la longévité : Marie veut se prémunir contre le risque de vivre plus longtemps que prévu et de manquer d’argent.
  • Pas de besoin immédiat de liquidités importantes : Ses enfants sont indépendants financièrement et elle n’a pas de projet nécessitant une grosse somme d’argent à court terme.

PERIn : versement partiellement en capital et en rente

Le panachage entre les deux solutions précédentes est possible. Dans ce cas, les avantages sont :

• Combinaison des avantages des deux solutions : permet de combiner la sécurité d'un revenu régulier à vie avec la flexibilité et l'accès immédiat à une partie du capital.
• Adaptabilité : offre la possibilité de s'adapter aux besoins changeants de l'assuré, en conservant une partie du capital pour des dépenses ponctuelles tout en garantissant un revenu stable.