Elaborer votre documentation relative à de la piste d’audit fiable
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Notre démarche en 5 étapes
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1. Audit de l’organisation
Cette première étape a pour objectif d’établir un état des lieux de l’entreprise en étudiant le système d’informations et ses niveaux d’intervention dans la gestion des flux.
Nos actions :
- Analyse du fonctionnement organisationnel et juridique de l’entreprise (organigramme, forme juridique, certifications obtenues, etc.)
- Analyse du système d’information (applications utilisées, liens existants, identification des différents circuits)
- Cartographie du système d’information
- Analyse de la politique de sécurité et d’archivage
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2. Cartographie des flux d’achats et de ventes
La bonne compréhension des différents processus d’archivage et désarchivage des documents permettra à nos experts de cartographier l’ensemble des flux d’achats et de ventes.
Nos actions :
- Etablissement ou revue de la cartographie des flux d’achats et de ventes
- Etablissement ou revue de la cartographie relative aux processus de stockage et d’archivage
- Identification des contrôles existants
- Analyse des risques à couvrir
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3. Diagnostic des procédures du contrôle interne
Cette troisième étape consiste à analyser les contrôles contribuant à la piste d’audit fiable. Le rôle de nos auditeurs est de récapituler et de caractériser chaque contrôle rencontré.
Nos actions :
- Sélection des contrôles contribuant à la PAF
- Appréciation de la pertinence des contrôles
- Appréciation de la qualité de la conception des contrôles (fréquence, documentation, etc.)
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4. Tests et enrichissement de la piste d’audit fiable
Nos auditeurs réalisent des tests sur les contrôles et l’archivage. Il s’agit de vous restituer nos conclusions relatives à l’identification des contrôles internes clés de la piste d’audit fiable. Notre équipe formulera des recommandations pour améliorer la piste d’audit fiable.
Nos actions :
- Réalisation d’un document d’analyse des contrôles pertinents au regard de la piste d’audit fiable
- Synthèse des potentiels risques encourus et diagnostic des contrôles manquants
- Proposition des bonnes pratiques visant à contribuer à l’amélioration des moyens, procédures ou systèmes concourant à l’amélioration de la piste d’audit fiable
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5. Revue de conformité de la piste d’audit fiable
Cette dernière étape vise à s’assurer de la conformité de la documentation relative à la piste d’audit fiable. Vous disposerez d’un compte rendu de test de la piste d’audit fiable.
Nos actions :
- Validation de la documentation relative à la piste d’audit fiable sur le fonds et sur la forme
- Etablissement d’un compte rendu de test sur les contrôles et sur l’archivage
- Revue critique des actions correctives
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